Arrestati in tre: contestati reati tributari da milioni di euro e circonvenzione di invalido

Tre persone residenti a Livorno, tra cui due coniugi, sono state arrestate dalla guardia di finanza in esecuzione a una misura di custodia cautelare emessa dal gip, per circonvenzione di incapace, bancarotta fraudolenta e sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte e interesse privato del curatore fallimentare. A finire in carcere un uomo, il marito, amministratore di alcune società nel settore immobiliare, al quale vengono contestate anche imposte evase per 5 milioni mentre la moglie, titolare di uno studio di commercialista con sede a Lucca, ma operante a Livorno è stata posta ai domiciliari insieme a una terza persona, cugina di un 57/enne delle cui condizioni psico-fisiche deficitarie i tre avrebbero sistematicamente abusato. Secondo quanto accertato nelle indagini condotte dal pm Daniele Rosa della procura di Livorno, alla morte dei genitori del 57/enne (invalido civile al 100% e totalmente inabile al lavoro) è stata fatta sottoscrivere una procura generale di fronte a un notaio a favore della cugina, per l'amministrazione di tutti i beni ricevuti in eredità: sei appartamenti, un fondo un terreno e disponibilità finanziarie. I tre avrebbero quindi portato al progressivo depauperamento del suddetto patrimonio con la vendita di due immobili e l'appropriazione indebita di somme superiori ai 230 mila euro. Per l'ipotesi di sottrazione fraudolenta di imposte all'arrestato viene contestato anche il fatto di aver tratto in inganno il custode giudiziario, attraverso un falso verbale di assemblea, che dopo l'esecuzione di un sequestro preventivo delle quote di una società da lui amministrata, aveva autorizzato l'alienazione verso una società romena (sempre a lui riconducibile) di una quota di partecipazione di un un'altra società estera proprietaria di un albergo in Romania del valore stimato tra i 4 e 6 milioni di euro. Così facendo, secondo le indagini, l'imprenditore ha potuto alienare la quota di partecipazione per un valore irrisorio potendo quindi gestire in Romania la successiva vendita dell'albergo, sottraendo così all'Erario italiano il più elevato e verosimile corrispettivo della cessione. Infine per l'ultimo reato, alla moglie nominata curatrice fallimentare per il fallimento di una società edile con sede a Lucca, viene contestato di aver favorito consapevolmente un'altra società riconducibile al marito nell'attribuzione di lavori per la messa in sicurezza di alcuni cantieri e nella cessione di alcuni beni. Per questa fattispecie sono state ravvisate responsabilità anche per un geometra residente in provincia di Lucca, perito tecnico nella procedura fallimentare, che secondo i finanzieri si sarebbe prestato a fare da tramite tra i due coniugi.

IL COMUNICATO

Oggi, mercoledì 28 febbraio, i militari del Comando Provinciale della Guardia di Finanza di Livorno, su ordine della Procura della Repubblica labronica, hanno dato esecuzione ad un’ordinanza - emessa dal G.I.P. del locale Tribunale, Dott. Fabrizio Nicoletti - di applicazione della misura cautelare personale nei confronti di tre persone (tra cui, due coniugi) residenti a Livorno, di cui una, tale T.P, in carcere e due sottoposte agli arresti domiciliari (S.C. e L.S.).

Nei confronti dei due coniugi è stato, altresì, disposto, il divieto temporaneo di esercitare attività imprenditoriali (per il marito, T.P, amministratore di più società operanti nel settore immobiliare ed edile) e la sospensione della carica di curatore fallimentare (per la moglie, S.C., titolare di uno studio di commercialista, con sede legale a Lucca ma di fatto operativo su Livorno).

Le contestazioni - che riguardano in totale quattro soggetti - hanno ad oggetto plurime ed articolate fattispecie di reato: circonvenzione di incapace, bancarotta fraudolenta patrimoniale per distrazione, sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte e interesse privato del curatore fallimentare. Comando Provinciale Guardia di Finanza Livorno 57123 Piazza delle Fiamme Gialle, 2 - Livorno Telefono e Fax 0586/896327 e-mail: LI050.protocollo@gdf.it Le indagini dirette dalla locale Procura della Repubblica (PM Dr. Daniele Rosa) sono state sviluppate da personale del Nucleo di Polizia Tributaria e hanno avuto origine, nel 2015, a seguito dell’esame del contenuto di un hard disk di T.P. - sequestrato nell’ambito di un separato procedimento penale - da cui sono emersi ulteriori elementi investigativi, con l’avvio dell’operazione denominata “False Guardian”.

La prima condotta illecita si riferisce ad un’ipotesi di circonvenzione di incapace, commessa in concorso dai tre soggetti tratti in arresto, per aver sistematicamente abusato delle deficitarie condizioni psico-fisiche di un 57enne livornese, privo delle capacità di autodeterminazione, dichiarato invalido civile al 100% e totalmente inabile al lavoro. In particolare, a tale soggetto, pur se non interdetto o inabilitato ufficialmente - dopo la morte, nel 2010, di entrambi i genitori - veniva fatta sottoscrivere una procura generale innanzi ad un notaio a favore della cugina, L.S. (oggi tratta in arresto) per l’amministrazione e la gestione di tutti i beni posseduti e ricevuti in eredità, comprensivi di sei appartamenti, un fondo, un terreno e disponibilità finanziarie.

A seguito di ciò, la procuratrice - unitamente agli altri due coniugi arrestati - avrebbe proceduto, nell’arco di soli cinque anni, al progressivo depauperamento del patrimonio mediante la vendita di due unità immobiliari e l’utilizzo sistematico delle disponibilità finanziarie, con l’appropriazione indebita di somme superiori a 230 mila euro, di cui i tre hanno usufruito per far fronte anche a spese strettamente personali, tra cui un viaggio a Cuba nel 2012, ai costi per il rimessaggio di un’imbarcazione o al pagamento dello stipendio di dipendenti di loro società. Particolarmente significativa del modus operandi degli indagati è stata la vendita di un fondo commerciale ubicato a Livorno - che garantiva alla persona invalida una rendita sicura in quanto già affittata ad un fioraio - posta in essere a favore della commercialista (S.C.), nel 2011. Di tale vendita, la caparra non è stata mai versata, mentre la restante parte è confluita effettivamente sul conto corrente della persona invalida, ma utilizzata (per la maggior parte) dagli arrestati nell’arco di soli 4 mesi.

Tra gli ulteriori fatti contestati, si cita il caso delle somme illegittimamente ottenute dagli arrestati facendo risultare spese fittizie, per conto della persona invalida (alla morte del padre nel 2010), per il pagamento di asseriti oneri di successione. Avuto riguardo alle ulteriori condotte delittuose, le stesse fanno riferimento ad un caso di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte posta in essere da T.P. attraverso un soggetto giuridico con sede a Livorno, di cui lo stesso era amministratore.

In sintesi, dopo l’esecuzione di un sequestro preventivo delle quote di tale società eseguito nel 2013 nell’ambito di un precedente procedimento penale, T.P. ha tratto in inganno - attraverso un falso verbale di assemblea - il custode giudiziario nominato dalla locale A.G., che ha autorizzato - nel mese di agosto 2015 - l’alienazione verso una società di diritto rumeno (riconducibile allo stesso amministratore livornese) di una quota di
partecipazione detenuta in altra società estera, proprietaria di un complesso alberghiero in Romania (costituito da 320 camere, 8 appartamenti, classificato 3^ stelle), il cui valore di mercato oscillava all’epoca tra i 4 e i 6 milioni di euro. Così facendo, T.P. ha potuto alienare la quota di partecipazione per un valore irrisorio, potendo così gestire autonomamente in Romania la successiva vendita del complesso alberghiero e, di conseguenza, sottrarre alle legittime pretese dell’Erario italiano il verosimile e più elevato corrispettivo della cessione. Per tali condotte, tenuto anche conto dello stato di insolvenza, l’amministratore della società italiana è stato indagato pure per bancarotta fraudolenta, previa richiesta di fallimento della società avanzata al Tribunale di Livorno.

Peraltro, avuto riguardo ai riflessi tributari, tra il 2015 e il 2016, sono state eseguite una serie di verifiche fiscali nei confronti delle società riconducibili (direttamente o indirettamente) a T.P., procedendo, tra l’altro, alla constatazione degli elementi emersi nei vari procedimenti penali e segnalando, complessivamente, all’Agenzia delle Entrate, imposte evase (tra IRES, IRAP e IVA) per circa 5 milioni di euro. Relativamente, infine, all’ultima condotta delittuosa, è stato appurato, da parte di S.C., un interesse privato nella gestione del fallimento di una ulteriore società con sede a Lucca, operante nel settore edile, della quale la commercialista era stata nominata curatore fallimentare dal Tribunale di Lucca, nel mese di febbraio 2011.

Quest’ultima, sfruttando la sua posizione privilegiata per fini privati, favoriva consapevolmente - sia nell’attribuzione di lavori di messa in sicurezza dei cantieri della società fallita sia nella cessione di beni della stessa società (tra cui un’autovettura Smart) - un’altra società a responsabilità limitata, formalmente intestata a soggetti terzi ma di fatto gestita e riconducibile direttamente al marito T.P.. Responsabilità concorsuali sono state ravvisate anche a carico di un geometra residente in provincia di Lucca, il quale, nel suo ruolo di perito tecnico della procedura fallimentare, si è prestato a fare da tramite fra i coniugi, agevolandoli nella commissione del reato. In questo contesto, per evitare la reiterazione del reato, il GIP ha disposto il sequestro delle provviste finanziarie, per l'ipotesi di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, fino all’importo di euro 640.000, nonché il sequestro preventivo del fondo commerciale venduto ad uno degli arrestati, collegato all’ipotesi di circonvenzione di incapace.